一、业财一体是什么

需要面向内部管理者、员工，建立“项目-采购-收票-回款-开票-统计报表-财务管理”全流程管理工具，解决目前线下数据维护难、统计难的问题。

目标：打通全流程数据，快速生成统计报告、财务报表。

二、为什么做业财一体

目标统计各项目各级公司利润。

总经理：（目标：快速高效获取项目利润、回款数据，提升管理效率）无法快速、实时查看到项目回款情况，了解项目回款、利润。

商务主管：（目标：快速高效统计项目、回款、开票数据，进行项目、开票等数据录入，提升工作效率）无法快速统计项目在各级公司的收支、利润报表；票款数据打通，一站管理。合同变更数据未打通，产生垃圾数据，影响统计。开票操作繁琐，录入麻烦。

销售：（目标：快速录入合同、回款数据，跟进项目回款，保障项目跟进和工作效率）。合同录入不便，希望智能识别纸质合同/复制历史合同。需要及时跟进回款项目多，缺少提醒；合同变更操作较为繁琐；能够快速报价，生成对应功能清单和价格。

三、业财一体解决方案

四、业财一体流程

五、业财一体架构

项目项目管理范围为标绿部分包括合同签订后的变更、补充合同，采购、收款、开票等，均纳入项目进行管理，同步输出项目报表。

六、财务报表

围绕这个背景，优先从终极目标财务报表开始谈谈，首先是报表的结构；

报表分为凭证、账簿（总账、明细账、科目余额表）、财务三表（资产负债表、现金流量表、利润表）

七、财务-凭证

是后续报表的统计基础，所有统计基于凭证进行，所以需要先理清楚，凭证是什么，怎么记录的。

1. 凭证是什么

凭证分为原始凭证、记账凭证，这里说的凭证统一指的是记账凭证；

原始凭证一般指业务单据，如合同订单、采购订单；

记账凭证一般基于原始凭证生成，记录会计科目、借贷方向和金额，示例如下：

2. 凭证怎么记

从业务流程来说，包括合同签订（立项）-采购入库-付款-收票-现场实施-验收-合同收款-开票

单据包括：合同订单，采购入库单，付款单，收票记录，出库单，验收单，收款记录，开票记录

凭证包括：产生合同订单，记录应收、营业收入科目；产生入库单，记录应付、商品库存科目；产生付款单，记录应付、存款科目；产生出库单，记录库存、商品成本科目；产生收款单，记录应收、存款科目；

3. 合同订单

销售签订合同，金额100，记应收、主营业务收入+100，校验是否满足会计恒等式（资产+费用=负债+所有者权益+收入）、借贷平衡，资产100=收入100，借100=贷100，满足校验。

4. 采购入库

采购订单，记录库存商品（资产）+80、应付款（负债）+80，校验是否满足会计恒等式、借贷平衡，资产80=负债80，借80=贷80，满足校验。

1）如采购中存在预付、补充记录如下：

校验是否满足会计恒等式、借贷平衡，资产-10+10=0，借10=贷10，满足校验。

2）一般客户-记应收、供应商-记应付，如同时为客户、供应商 ，优先记应收。

付款

采购付款，记录应付（负债）-80，银行存款（存款）-80

校验是否满足会计恒等式、借贷平衡，资产-80=负债-80，借80=贷80，满足校验。

3）如使用预付款，记账如下：

5. 出库

采购付款，记录库存（资产）-80，商品成本（费用）+80，校验是否满足会计恒等式、借贷平衡，资产-80+费用+80=0，借80=贷80，满足校验。

6. 收款

销售订单收款：记录应收（资产）-100，银行存款（资产）+100，校验是否满足会计恒等式、借贷平衡，资产-100+100=0，借100=贷100，满足校验。

1) 如前期包含预收款，则预收款记录如下：

2)本次收款记录如下（含预收）：

至此，已经完成全流程凭证设计，有了记账凭证，就可以进行后续账目报表汇总统计。

八、账簿-总账

是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务。

1. 设计

会计科目、会计周期：

年初余额、本期余额、本年累计，借方、贷方合计，按凭证汇总；

科目方向、余额：

资产、费用科目为借，余额按借增贷减求和。

负债、所有者权益、收入科目为贷，余额按借减贷增计算求和。

2. 校验

总账明细账对齐，满足借贷平衡：总账内总数、年初余额、本期合计、本年累计均满足

九、账簿-明细账

支持每个科目查询对应凭证号、关联业务单据号

1. 设计

展示关联单据，凭证摘要、借贷金额、余额

期初金额=上期末金额

本期合计=所有凭证合计

本年累计，仅统计本会计财年内，当期发生额累计（不含历史年份）。

2. 校验

和原始记账凭证、业务单据数据核对。

按客户、供应商、项目等维护核对。

十、账簿-科目余额表

1. 设计

展示各级会计科目名称，

期初余额=上期末余额

本期发生额，按凭证统计；

本年累计发生额，会计统计年度，本期发生额累计（不含历史年份）

期末余额，按科目记录，资产+费用记录在借方，按借增贷减统计；

负债+所有者权益+收入记录在贷方，按借减贷增统计。

期末余额=期初余额+本期发生额（逐行检查+总数核对）

借贷平衡

与总账明细账对齐（如加过来的，就减法二次验证）

十一、会计三表

以上是账簿的部分，马上进入会计三表部分，会计三表还需要考虑更多数据来源，如企业所得税等损益凭证为例：

计提所得税：除交易的票税外，基于企业利润，还需要缴纳所得税；系统可基于选择的科目及税率进行测算并生成凭证。

十二、会计三表-资产负债表

1. 设计

基于类目汇总，类目关联会计科目进行加减，具体以财务需求为准，暂不展开，可参考：

https://help.wsgjp.com/5e03/e8ba/f2aa/fa84/5338

记录每个类目的期末、年初值，点击金额可下钻到总账查询，总账可进一步下钻明细账、凭证、业务单据

2. 校验

表内校验：资产=负债+所有者权益

表间对齐：期末数=总账期初+本期

十三、会计三表-利润表

1. 设计

按统计周期（月/季度），基于口径统计相关利润情况，以财务需求为准，以下仅作参考：

2. 校验

按项目核算

十四、会计三表-现金流量表

按周期查询当前公司现金流量情况，支持下钻到凭证。

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武叛顷4218会计损益类科目是货增借减,还是借增贷减.通常一点的解答,谢谢! -
姚泥尚18385618427 ______ 管理费用等几个是借增贷减,其它是借减贷增.还有部分需要不同理解. 具体可以每个都查询一下.

武叛顷4218在借贷记账法下,“借”表示增加,“贷”表示减少, -
姚泥尚18385618427 ______[答案] 对于资产类账户和成本类账户,以及损益类账户中的损类的账户,借表示增加,贷表示减少. 对于其他账户,借表示减少,贷表示增加. 资产类中的调整账户,借表示减少,贷表示增加.

武叛顷4218会计分录规律“借增贷减”和“借减贷增”怎么理解 -
姚泥尚18385618427 ______ 会计中的借贷方向要结合会计要素来区分,资产类科目、成本类科目、费用成本类科目是借增贷减,负债类科目、所有者权益类科目、收入类科目是借减贷增.

武叛顷4218请问会计科目“预收账款”“坏账准备”是借增贷减还是借减贷增,谢谢! -
姚泥尚18385618427 ______ 预收账款是负债类的账户,所以贷方记增加,借方记减少. 坏账准备是资产类的账户,但是他是备抵账户,坏账准备的增加意味着资产的减少,所以当发生了一笔坏账准备后,我们要记在贷方,因为资产减少了.

武叛顷4218费用类科目是借增贷减还是借减贷增?
姚泥尚18385618427 ______ 借增.

武叛顷4218资本公积是借减贷增还是借增贷减? -
姚泥尚18385618427 ______ 盈余公积是借减贷增 增加的 借:利润分配贷;盈余公积

武叛顷4218应收股利、委托加工物资这两个是借增贷减还是借减贷增? -
姚泥尚18385618427 ______ 这二个都是资产类科目,都是借增贷减.

武叛顷4218怎么才能正确理解会计里的“借和贷”?哪些写到借哪些写到贷?怎?
姚泥尚18385618427 ______ 借和贷是会计的记账符号.这样记可能会比较容易: 资产类科目:借是增,贷是减; 成本与费用类科目:借是增,贷是减; 负债类和所有者权益类科目:与资产类相反,借是减,贷是增; 收入类科目与成本费用类科目相反:借是减.贷是增.

武叛顷4218会计借贷记账法的科目一共有几种?会计借贷记账法的科目一共有几种,
姚泥尚18385618427 ______ 1、收入类科目:主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益.属于借减贷增. 2、费用类科目:主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用.属于借增贷减. 3、直接计入当期利润的利得:营业外收入.属于借减贷增. 4、直接计入当期利润的损失:营业外支出.属于借增贷减.

武叛顷4218银行存款有时出现在借方有时出现在贷方要如何解释?还有什么是借增贷减? -
姚泥尚18385618427 ______ 从银行提取现金8000元作为备用. 借:库存现金 8000 贷:银行存款 8000 意思是取了8000元 ,你的现金多了 银行存款少了 存到银行的,就是银行账户里面的钱增加了,就是 借:银行存款 借增贷减:例如,银行存款 这个 科目 是资产类的科目,增加了就记在借方,减少了就记在贷方 借贷在这里没有实际意义,只是个符号,想不通可以把他变成 比如五角星 四方形... 只是个符号