内部审计情景案例

屠詹砖1196哪些中小企业内部审计存在问题 案例 -
谈饱厘17036243985 ______ 中小企业年报审计问题案例分析目录: 一、企业帐簿记录缺乏合法有效的原始凭证 二、企业会计报表不完善 三、企业净资产出现巨额赤字 四、企业应收账款坏账准备计提、坏账损失确认 五、应收、预收、应付款项是否可以相抵后列示 六、债...

屠詹砖1196现代风险导向审计的应用案例有哪些 -
谈饱厘17036243985 ______ 现代风险导向审计是指注册会计师通过对被审单位进行风险职业判断,评价被审单位风险控制,确定剩余风险,执行追加审计程序,将剩余风险降低到可接受水平. 随着近年来国内外审计失败事件的揭露,传统风险导向审计的弊端日渐暴露出来...

屠詹砖1196注册会计师对某公司的内部控制审计过程中,发现以下情况. -
谈饱厘17036243985 ______ 1、超标准报账,首先就应该查明具体情况事由,然后提请上级主管部门审核,审核通过再允许报账.2、应付账款支付手续需要多人参与,会计人员,审核,相关领导的审批,出纳的支付等,并不能出纳一人办理整个流程.另外月末的银行存款余额调节表,规定是会计编制,并不是出纳.3、出纳人员一旦负责了记账,对账就要其他会计人员来进行.这是内控当中职权分离,相互制约的最基本要求.

屠詹砖1196内行进!注会审计案例分析题: -
谈饱厘17036243985 ______ (1)甲公司财务报表层次的重大错报风险应评估为高水平,其主要理由如下:第一,从以前年度审计的结果来看,甲公司被出具了带强调事项段的保留意见,负责审计的M会计师事务所在强调事项段中表达了对其持续经营能力的关注;而且,其收...

屠詹砖1196内部审计 -
谈饱厘17036243985 ______ 给 你转一下内部审计的工作流程: (一)资产审计 1、货币资金审计 (1)审计目标 证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性 (2)内部控制系统测试 调查了解货币资金内部控制系统——→查验签发支票登记簿与签发支票存根...

屠詹砖1196最近会计师事务所审计风险案例?
谈饱厘17036243985 ______ 一、审计风险的成因 (一)审计独立性的缺失 近年来国内外的事务所不断的发生会计造假事件被媒体曝光,社会各界开始对审计独立性的高度关注,并对注册会计师的执...

屠詹砖1196求内部审计在风险管理中应用的案例 -
谈饱厘17036243985 ______ 企业应在董事会下设立审计委员会,企业内部审计部门对审计委员会负责.审计委员会和内部审计部门的职责应符合《中央企业内部审计管理暂行办法》(国资委令第8号)的有关规定. 内部审计部门在风险管理方面,主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系,制定监督评价相关制度,开展监督与评价,出具监督评价审计报告.

屠詹砖1196一般情况下会计事务所自己内部审计工作是怎么做?一般情况下会计事务
谈饱厘17036243985 ______ 内部审计和外部审计侧重点不同,外部审计是鉴证审计,即是否符合会计准则是税法.而内部审计侧重点是合规问题,即是否符合企业管理制度,有没有贪腐情况,等等. 内部审计与会计也不同,会计主要是凭证、登账、做报表,岗位分工较细,如果不能很快轮岗,掌握的会计业务局限性很大. 内部审计很锻炼人,比一般会计岗位能更多地接触财务深层次、更复杂的问题,内部审计做一段时间,会计业务提高很快.因为你不仅要会“所以然”,还要知道“之所以然”.内部审计更受领导重视,有直接向老板汇报的机会,人才会脱颖而出,将来提升的机会也多.

屠詹砖1196请问医院内部审计工作如何展开 -
谈饱厘17036243985 ______ 医院内部审计的工作如下:1、监督内部控制医院审计内部审计机构和审计人员对医院的财务收支、经济活动的真实、合法和效益进行独立监督审核.(1)医院的业务收入一般包括医疗收入、药品...