内部控制审计案例分析

席田侵3015现代风险导向审计的应用案例有哪些 -
文彪蔡17056256953 ______ 现代风险导向审计是指注册会计师通过对被审单位进行风险职业判断,评价被审单位风险控制,确定剩余风险,执行追加审计程序,将剩余风险降低到可接受水平. 随着近年来国内外审计失败事件的揭露,传统风险导向审计的弊端日渐暴露出来...

席田侵3015结合三鹿奶粉事件,从会计内部控制分析如何避免? -
文彪蔡17056256953 ______ 由三鹿奶粉引发的“奶粉事件”震动全国.该事件不仅对整个乳制品行业影响重大,在竞争主体、产品结构、企业架构、供应链等方面将重新洗牌,而且引发了公众对国家...

席田侵3015如何降低审计控制风险 -
文彪蔡17056256953 ______ 是指被审计单位内部控制未能及时防止或发现其会计报表上某项错报或漏报的可能性.同固有风险一样,审计人员只能评估其水平而不能影响或降低它的大小.控制风险有以下几个特点:(1)控制风险水平与被审计单位的控制水平有关.如果...

席田侵3015注册会计师在实施内部控制审计中遇到那些问题?
文彪蔡17056256953 ______ 1.在整个拟信赖的期间,被审计单位执行控制的频率.控制执行的频率越高、控制测试的范围越大. 2.在所审计期间,注册会计师拟信赖控制运行有效性的时间长度.拟信...

席田侵3015如何发挥内部审计在内部控制中的作用 -
文彪蔡17056256953 ______ 如何发挥内部审计在内部控制中的更大作用: 1.进一步提高内部审计的地位 人力资源的配备等都需要进一步的发展,以适应企业发展的需要.企业内部控制的目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经济信息和财务报告的...

席田侵3015内控审计怎么做?企业内部控制审计如何做?
文彪蔡17056256953 ______ 内控审计流程步骤如下: 1、审计处根据学校要求和学校内部管理需要,确定内部控制审计项目 2、审计处成立审计组 3、审计组在实施内部控制审计3日前,向被审计单位...

席田侵3015浅谈如何加强企业内部控制力度 -
文彪蔡17056256953 ______ 一、我国上市公司内部控制存在的问题(一)企业内部控制环境相对较差 内部控制环境是指构成一个组织的内部控制氛围,反映组织内部人员特别是管理层对内部控制的态度,是内部控制其他组成要素的基础.任何企业的控制都存在于一定的控...

席田侵3015哪些迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷?
文彪蔡17056256953 ______ 这些迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷:(1) 董事、监事和高级管理人员舞弊.(2) 企业更正已公布的财务报告.(3) 注册会计师发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程 中未能发现该错报.(4 )企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效.

席田侵3015审计案例分析题
文彪蔡17056256953 ______ 1,最常见的原因是公司人员不够,实现完全职务和责任分离将大幅增加人工成本.且公司营业量不足,完全职务和责任分离将进一步加重这种状况,甚至引起不必要的重复劳动. 另外,可能和管理人员对内控的重视程度、法令、公司规章制度...