预收款开票的税务处理

韩鸦严2179有退税,预交增值税怎么处理
王盾喻17731787506 ______ 1、你的预交税款是因为你的应收账款余额是负数,即有预收款,预收款是不允许跨年度的,因此要交税. 2、已交的税款,本年度开票可以冲掉,也就是说,把预收款部分做收入处理,开出发票或不用开票,可直接确认收入. 3、可以不在本月一次开完,但是要对应着预收款开票,不一定要大于预交数. 4、应该针对具体情况进行处理.

韩鸦严2179房地产企业已纳营业税部分的预收款后续如何处理?
王盾喻17731787506 ______ 根据《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办 法》(国家税务总局公告2016年第18号)第十七条,“一般纳税人销售自行开发的房 地产项目,其2016年4月30日前收取并已向主管地税机关申报缴纳营业税的预收款, 未开具营业税发票的,可以开具增值税普通发票,不得开具增值税专用发票.”对于 后续收取的销售款,就收取的销售款部分缴纳增值税.

韩鸦严2179营改增后,纳税人收到预收款如何税务处理 -
王盾喻17731787506 ______ 收到预收款也应该按照规定申报、缴纳增值税及其附加税. 财税2016第36号附件一:第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天. 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项. 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天.

韩鸦严2179提前收房租、开票未发货等情形涉税处理及会计处理是怎样的?
王盾喻17731787506 ______ 案例 【例】企业将房屋对外出租,签订了一年租赁协议,租赁期自2017年1月至... 2016年12月一次性收取了全年的租金120万(不含税)且开具发票: 增值税涉税处理 财...

韩鸦严2179预收款开具发票后会计上不确认收入怎么报税 -
王盾喻17731787506 ______ 预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定,而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项. 如果最终未确认收入,那么就不用开具发票;如果最终确认了收入,就要开具发票.

韩鸦严2179你好!请问今年账上有一笔预收账款20万,到年底还没有开票的话,必须将这20万作为当年的收入计算增值税和所得税吗?税局查账的时候会这样处理的.
王盾喻17731787506 ______ 是的,应该作为今年收入计算缴纳增值税和所得税.

韩鸦严2179预收账款按照完工百分比的会计处理问题 -
王盾喻17731787506 ______ 按完工百分比法确认收入没有问题,符合准则规定.关于税金方面,收到预收款,开票,那么次月是需要申报缴纳营业税及附加的.我建议在报税层面申报缴纳,账务处理做缴纳税款的分录:借:应交税费-营业税等 贷:银行存款.关于税金的提取 借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交营业税等 这笔,从税法和会计角度都应确认这笔关于税的负债,毕竟已经开票,需申报缴纳了.

韩鸦严2179预收款发票金额多开怎么处理?预收款发票金额多开怎么处理?
王盾喻17731787506 ______ 1、处理办法: 借 预收账款 (以前年度挂账金额) 应收账款 (多开发票的差额) 贷 主营业务收入 2、预收款方式是指经营者先向消费者收取商品价款或者服务费用的全部或者一部分.在此之后约定的一定期限内再向消费者提供商品或服务.以预付款方式购买商品或者接受服务与以分期付款方式购买商品和接受服务不同.前者是消费者先期付款,后期得到商品或者服务;后者是消费者在第一期给付部分价款的同时即可获得实际商品或者服务,然后按照约定的次数、期限、金额付清欠款及利息.

韩鸦严2179预收账款的税务处理 -
王盾喻17731787506 ______ 这种事情短期内没有问题,不过如果预收账款挂账三年,所得税上要视同所得纳税调增.流转税不需要缴纳.

韩鸦严2179预收款长期未开发票账务怎么处理 -
王盾喻17731787506 ______ 预收款,必须清理开具发票,确认收入.