冲收入怎么做会计分录

欧浦芬3774如果是跨年冲销销售收入的怎么做会计分录 比如13年的时候已经算成本了它14年才开销售发票来冲销的 -
辕羽园15592477067 ______ 在13年你已经出货,只是没有开票而已,说明收入和成本都已经确认过了;14年开发票,先做红字收入(未开票确认的收入),按发票重新确认收入就可以

欧浦芬3774本月营业收入5000元,发现上月因失误多结收入3000元,请问本月怎样做会计分录和冲减利润? -
辕羽园15592477067 ______ 红字冲减 借:主营业务收入 -3000 贷:本年利润 -3000 收入借贷方都可出现的,直接把收入贷方余额转入本年利润的贷方就行(只需将期末余额结转本年利润即可)不需要考虑发生额的借贷方.

欧浦芬3774去年虚增收入已结转本年利润,现在要冲回怎么做分录? -
辕羽园15592477067 ______ 冲抵虚增收入借:以前年度损益调整贷:主营业务收入结转损益借:未分配利润(以前年度利润结转到未分配利润里)贷:以前年度损益调整

欧浦芬3774海运费冲减主营业务收入的会计分录怎么?海运费冲减主营业务收入的会
辕羽园15592477067 ______ 1、海运费A.如果你报关单上是FOB价,那么你申请退税的出口发票必须按FOB价开,你的销售收入也就是FOB价.在这种情况下,你支付海运费时应借记＂其他应收款-客户＂,当你收到客户的钱时,应先冲平＂其他应收款-客户＂. B.如果你报关单是C&F,那么你申请退税的出口发票必须按C&F价开,你的销售收入也就是C&F价.在这种情况下,支付海运费时必须冲减销售收入,借记”主营业务收入”. C.CIF价出口时,海运费和保险费同上处理.2、一般贸易出口退税的会计分录:借:其他应收款-退税贷:应缴税费-增值税-出口退税3、有退税的会计分录,收到退税,借:银行存款,贷:其他应收款-退税4、只有免抵,没有退税不用做分录.

欧浦芬3774收到退货冲应收如何记分录 -
辕羽园15592477067 ______ 一、企业售出的商品发生销货退回,应当在发生时冲减当期的销售收入(按规定允许扣减增值税额的,应同时扣减已确认的应交增值税销项税额),并冲减当期销售成本. 1、借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:应收...

欧浦芬3774跨年的冲减涉及营业税的收入怎么写分录 -
辕羽园15592477067 ______ 开发票时缴纳的营业税如何做会计分录? 1、结转销售收入: 借:银行存款(或预收账款) 贷:主营业务收入 2、结转本月营业税及附加: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金 营业税 其他应交款 城市建设维护费 教育费附加 说明:营业税=发票金额*营业税率 城市建设维护费=营业税*7% 教育费附加=营业税*4% (注:税率各地有所不同,按所在地标准计算) 3、缴纳营业税及附加: 借:应交税金 营业税 其他应交款--城市建设维护费 教育费附加 贷:银行存款

欧浦芬3774冲销财务费用 - 利息收入的分录怎么做 -
辕羽园15592477067 ______ 不知你上月做的分录中,财务费用如何记的账 假如你上月记账为:借:银行存款 680 借:财务费用-680的话,这个月应冲回原分录如下:借:银行存款-680 借:财务费用680 月末结转财务费用时:借:本年利润680 贷:财务费用680

欧浦芬3774上月做了一万块钱的未开票收入冲的是预收账款 要怎么做分录 -
辕羽园15592477067 ______ 借:预收账款 贷:营业业务收入 应交税金-应交增值税(销项)

欧浦芬3774上月把其他应收款误记营业外收入了,本月要冲的话,做哪几笔分录啊,如何登账? -
辕羽园15592477067 ______ 先用红字做一套和上月一模一样的分录,并用红字登账,金额的红字就成,然后再做你应当做的正确分录.这种科目处理错误必须这样才行.不过现在都是电算化,你可以在电脑上改没有痕迹的,如已审核,记账可先反记账、弃审,再做正确处理.

欧浦芬3774冲应收账款该如何做账? -
辕羽园15592477067 ______ 方法是写一个冲账申请,把200元应收账款不能收回的原因注明,申请做坏账处理,请领导和相关的人员签字后当做凭证的附件做账;借:管理费用—坏账准备200元,贷:应收账款—XXXX200元.