招待费调增时分录
梅姚乔3309企业所得税纳税调整分录处理 -
皮茗芝17765235591 ______ 根据企业会计制度的规定,题中情况在2006年的会计处理为:借:以前年度百损益调整 523.09元 贷:应交税金——应交企业所得税 523.09元 借:利润分配——未分配利润 523.09元 贷:以前年度损益调整 523.09元 涉及提取度法定盈余公积及...
梅姚乔33092010年做的所得税审计,其中业务招待费调增了5000元.这个月交的所得税.如何做分录?
皮茗芝17765235591 ______ 借以前年度损益调整5000*25% 贷 应交税费 应交所得税、 借利润分配 未分配利润]、 贷以前年度损益调整
梅姚乔3309年终招待费调整怎么做分录 -
皮茗芝17765235591 ______ 实际是调整所得税的计税基数. 《企业所得税法实施条例》第四十三条明确规定 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣业务招待费除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰. ①超过的部分,应增加所得税的计税基数;只调整报表数据,不做分录处理; ②按照调整后的基数计算出应交所得税再分录.仅供参考
梅姚乔3309业务招待费纳税调整额如何计提 -
皮茗芝17765235591 ______ (主营业务收入+其他业务收入)的值若低于1500万的,按千分之五;若大于1500万,大于的部分按千分之三,例若2000万,那么允许支付的招待费为1500*千分之五+500*千分之三 若企业已超过这个数:应做纳税调整,多出来的部分不能税前抵扣
梅姚乔3309支付的招待费要怎么记账和分录 -
皮茗芝17765235591 ______ 《企业所得税法实施条例》第四十三条规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰. 也就是说,先按收入的千分之五计算,与实际发生的招待费总额比对,如果招待费不超标,则按60%税前扣除(那剩余招待费的40%交所得税),如果超标,先扣除超标部分,再按剩余的60%税前扣除. 按照财税制度,平时发生的招待费,应分别记值: (1)借:管理费用—招待费 贷:库存现金或银行存款 (2)借:销售费用—招待费 贷: 库存现金或银行存款 特别提醒:没有所谓的招待费记入“制造费用”的说法.
梅姚乔3309如12年亏了57000元,13年所得税因招待费调增了5000元,13年一季度利润30000元,二季度利润80000,这该如何录 -
皮茗芝17765235591 ______ 应纳所得税额:58000*25%=14500元,对吗? 如上所述,2012年税收口径利润(纳税调整后所得)52000元:所得税费用 14500 贷:应交税费——应交所得税14500 借:应交税费——应交所得税 14500 贷,此数可以税前弥补,但不必调账; 2013年一季度不必计提所得税. 二季度应纳税所得额:80000-(52000-30000)=58000元. 借 “13年所得税因招待费调增了5000元”?若我没有猜错,您是说:2013年对2012年度所得税汇算清缴时调整此项
梅姚乔3309如何调增业务招待费 -
皮茗芝17765235591 ______ 1、 新企业所得税税法规定的“业务招待费支出按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%”这句话的意思是:若当年实际发生的业务招待费的60%小于按当年销售收入的0.5%比例计提数的,按照实际发生的业务招待费的60%扣除;若当年实际发生的业务招待费的60%大于按当年销售收入的0.5%比例计提数的,按照当年销售收入的0.5%比例计提数扣除.2、业务招待费的调整额,作为纳税调整两项处理,调增应纳税所得额.这样,应该明白了吧!
梅姚乔3309我公司2010年累计亏损200万元,在所得税汇算做业务招待费调增10万元,营业外支出调增5万元,问如何做分录 -
皮茗芝17765235591 ______ 会计不用做账务调整,即不用做分录.只是在所得税年度申报表上做调整就行了.
梅姚乔3309公司业务招待费超标,请问所得税汇算清缴时如何调增应纳税所得额,分录怎么做,平时怎么处理? -
皮茗芝17765235591 ______ 公司业务招待费超标,并不需要做凭证,只是在所得税申报时在调增调减表做数就OK.所得税汇算清缴与会计报表是两回事.平时也不需处理,如果担心超标,平时少吃几餐就好了,呵呵~
梅姚乔3309业务招待费如何入账 -
皮茗芝17765235591 ______ 1、会计上,对于招待费用支出全部如实入账.平时的餐饮票,用于招待的计入“管理费用--业务招待费”科目;用于员工个人午餐的计入“管理费用--福利费”科目.2、税法上,业务招待费支出有税前扣除标准,超出标准的部分,年终所得税...