水果发票明细怎么打印

今天重点给大家说说另一类发票，农产品发票，这类发票在数电发票的新载体下也有重大变化，大家务必系统了解学习一下。

01#

首先明确两个事情！

第一、现在我们有两个平台可以做发票的用途确认（勾选、退税等）

一个就是增值税发票综合服务平台，如图：

一个就是电子税务局的税务数字账户，如下图：

电子发票服务平台税务数字账户自动归集发票数据，供试点纳税人进行发票查询、查验、下载、打印和用途确认，并提供税收政策查询、开具金额总额度调整申请、发票风险提示等功能。

你是用哪个平台？是看你们省是否已经开始试行了，比如四川省，自2022年10月28日起，纳税人应通过电子发票服务平台税务数字账户使用发票用途确认、风险提示、信息下载等功能，不再通过增值税发票综合服务平台使用上述功能，（灰名单的除外）。

第二、现在可以抵扣的农产品相关的抵扣凭证种类有哪些（主要是不同发票载体下的农产品发票）？

根据咱们现在开票发票平台不同，给大家看看下面这张图，你就清楚了。

因为开具平台不同，所以大家看着种类划分也复杂了一些（但是后面慢慢都会转移到电子发票服务平台开具，到时候种类就少了，这只是时间问题）。

传统的就是我们增值税发票管理新系统开的专票和普通发票，农产品税率9%，小规模纳税人开3%（2023年可以开1%，但是1%目前口径是无法按9%抵扣，所以我们抵扣凭证这里不讨论它了。

农业生产者自产农产品开具的销售发票和收购发票也是抵扣凭证，农业生产者自产农产品是免税的，开的普通发票。

如图：

农产品销售发票（代开的）

农产品收购发票

小规模纳税人开的3%的专票

而未来我们会切换到电子发票服务平台开具发票（目前除了西藏，其他地区均以开始试点数电发票），在这个平台开的农产品的发票就又不一样了。

如下图：

9%或3%数电发票（增值税专用发票）

农产品销售发票

农产品收购发票

02#

那么弄清楚了勾选平台，也弄清楚了农产品抵扣凭证的种类后。

可以给大家展示一下，到底产品抵扣方式大变化是变化在哪里了？

为什么要说农产品，抵扣方式变了？

传统情况下，我们目前大部分人还在使用增值税发票综合服务平台勾选抵扣的，不管是取得增值税管理新系统开的农产品发票，还是取得数电发票，抵扣的方式较以前都是没有变化的。

如图所示：

可能没有实操过的看着有点懵，

没事，具体举例如下，大家就更清晰了。

1、取得9%的增值税专用发票（包括9%的数电专票）

某公司是增值税一般纳税人， 2023年10月1日从水果经销商（一般纳税人）处购买水果，取得了一张9%的增值税专用发票，注明金额5000元，税额450元。

如果某公司也是经销商，购进水果用于直接销售，那直接按照发票票面税额抵扣进项税即可，专票做勾选抵扣处理。

勾选后申报表填写附表二第2、35栏。

如图：

如果某公司购进的水果是用于生产水果罐头（13%的税率），且分别核算（很重要，否则不能加计），那么在可以按10%计算抵扣。

纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。加计扣除农产品进项税额=当期生产领用农产品已按9%税率（扣除率）抵扣税额÷9%×（10%-9%）

所以，可以加计抵扣税额为

450/9%*(10%-9%)=50。

加计抵扣的部分需要填写在附表二的8a栏次，该栏不填写“份数”“金额”。

2、取得3%的增值税专用发票（包括3%的数电专票）

从小规模纳税人手里购买农产品，取得其开具的3%的专用发票，需计算抵扣进项税。

目前从小规模纳税人手里购买农产品，取得其代开的3%专用发票，分开核算下，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额（低率高抵）。如果用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。

如果是从小规模纳税人购买，它销售农产品给您代开了征收率为3%的专票含税价103块，即，金额为103÷（1+3%）=100元，税额为100×3%=3元。

您取得这张专票以后，不是按照票面注明的税额3元抵扣，而是按照票面金额100元乘以9%计算抵扣，即税额为9元。

计算出税额后，我直接把税额9填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第6栏“农产品收购发票或者销售发票”栏.

借：成本  94

借：应交税费-应交增值税（进项税额） 9

      贷：银行存款 103

纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。加计扣除农产品进项税额=当期生产领用农产品已按9%税率（扣除率）抵扣税额÷9%×（10%-9%）

所以，可以加计抵扣税额为

9/9%*(10%-9%)=1。

3、取得免税农产品收购发票或者免税农产品销售发票

a、农产品收购发票

该发票是指收购单位向农业生产者个人(不包括从事农产品收购的个体经营者)收购自产免税农业产品时，由付款方向收款方开具的发票。

收购企业从农产品生产者个人手中收购其自产农产品，由于生产者自身无法开具发票，而由收购企业“自己给自己”开的一种发票。

农产品收购发票是计算抵扣，在增值税发票综合服务平台下，不是认证或者勾选抵扣。

取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额

买价×9%就是进项税额

当然，纳税人购进用于生产销售或委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。

其中，于生产领用当期按10%与9%之间的差额计算当期可加计扣除的农产品进项税额，加计扣除农产品进项税额=当期生产领用农产品已按9%税率（扣除率）抵扣税额÷9%×（10%-9%）。

申报时候填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第6栏“农产品收购发票或者销售发票”栏。

加计扣除部分需要填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第8a栏“加计扣除农产品进项税额”“税额”栏，如下图。

某公司 2023年6月1日向农业生产者收购树木，支付现金10000元并开具了一张农产品收购发票，购进的树木于6月份全部领用生产加工税率为13%的产品且分开核算清楚。

根据现行增值税政策规定，纳税人购进农产品，在购入当期，应遵从农产品抵扣的一般规定，按照9%计算抵扣进项税额。

如果购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物，则在生产领用当期，再加计抵扣1个百分点。

申报属期是6月份的申报表时，按买价*9%计算的可抵扣进项税额：10000*9%=900（元），将填写增值税纳税申报表附表二第6栏。

同时，加计抵扣10000*1%=100（元），填写增值税纳税申报表附表二第8a栏。

如下图：

b、农产品销售发票

农业生产者销售自产农产品适用免征增值税政策而开具的普通发票。跟上面收购不同的是，这类农业生产者是单位性质，可以自行开具发票或者代开，所以无需再由收购者代开。

进项税额的计算抵扣跟收购发票相同，不再赘述。

4、海关进口缴款书

海关进口增值税专用缴款书是一种增值税扣税凭证，增值税扣税凭证，是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产时取得或开具的记载所支付或者负担的增值税额，并据此从销项税额中抵扣进项税额的凭证。

一般纳税人进口农产品，取得海关缴款书，按照缴款书上的税额进行勾选抵扣。符合加计的可以加计抵扣。

缴款书的抵扣勾选和专票一样，不再详细说明。

03#

关键的来了，如果你是使用的电子发票服务平台，那么你的抵扣方式就会出现大变化。

具体我们也用一个图对比看看更清楚。

大家看看，基本上在税务数字账户下，抵扣方式都有大的变化。

总结一下，就是税务数字账户下，农产品抵扣凭证其实都是需要勾选了，包括加计扣除部分也是需要勾选。

区别就是，有些你要先在待处理农产品模块进行判断一下（比如3%的专票），有些凭证比如代开的发票你还需要先录入相关信息再勾选。

总之最后的结果都是需要勾选！这就是最大的变化。

下面我们根本开具平台不同，详细再给大家分享一下，下次遇到可以直接比照学习。

电子服务平台开具的:

（1）普票加了农产品收购或是农产品销售标签的（标签很关键，是直接勾选的标识），抵扣勾选按票面*9%抵扣（也就是直接勾选），抵扣后如为农产品深加工企业会进到农产品加计扣除勾选功能；

点击【抵扣勾选】-【发票】进入。录入“开票日期起”、“开票日期止”、“是否处理”三个必录查询条件后，点击【查询】按钮，根据实际情况进行选择“类型”，如下图所示。点击【提交】按钮，完成操作。

（2）数电开具的农产品专票（3%），进待处理农产品模块，由纳税人选择是按3%还是9%抵扣，对于选择9%抵扣，需要与农产品商品编码匹配判断农产品和非农产品部分，抵扣税额=农产品部分金额*9%+非农产品部分票面税额，对于农产品深加工企业，选择3%抵扣的不进农产品加计扣除勾选，选择9%抵扣的农产品部分进农产品加计扣除勾选。（也就是3%要你先判断一下）

进入【待处理农产品发票】-【从小规模处购进的3%农产品专票】模块功能处理后，再到【抵扣勾选】模块对发票进行勾选。

点击【待处理农产品发票】-【从小规模处购进的3%农产品专票】会提示何种情况下可以使用该功能，如下图所示。

关闭提示信息，录入“开票日期起”、“开票日期止”、“是否处理”三个必录查询条件后，点击【查询】按钮，根据实际情况进行选择“类型”，如下图所示。

点击【提交】按钮，完成操作，提示信息如下图所示。

经过上述操作这些发票就可以进入【抵扣勾选】-【发票】模块进行勾选啦。

（3）数电开具的专票（9%），对于购方为农产品深加工企业，抵扣勾选后，农产品部分需要带到农产品加计扣除勾选，可加计扣除额为农产品部分金额*1%。（也就是可以直接勾选的）

税控开具的：

（1）普票按现有的逻辑，收购普票有加标识，按标识进入抵扣勾选，票面金额*9%。（税控收购发票可以直接勾选）

销售普票无标识（以【商品编码】及【税率】来判断该票是否属于农产品发票），按原逻辑进入到待处理由纳税人选择。如为农产品深加工企业，且选择为票面金额*9%抵扣的，可以进入到农产品加计扣除勾选。

（2）税控开具的农产品专票（3%），不存在农产品标签，需要看里面税率是否是3%，如是3%，需要与农产品商品编码匹配，如是农产品（或含农产品），进待处理农产品模块，由纳税人选择是按3%还是9%抵扣，对于选择9%抵扣且为部分农产品的发票，抵扣税额=农产品部分金额*9%+非农产品部分票面税额，对于农产品深加工企业，选择3%抵扣的不进农产品加计扣除勾选，选择9%抵扣的农产品部分进农产品加计扣除勾选。

（3）税控开具的专票（9%），对于购方为农产品深加工企业，收到的发票开具日期在农产品深加工企业归类有效期限内的，税率为9%的，需要与农产品商品编码匹配是否为农产品发票（或含农产品的发票），抵扣勾选的抵扣税额就按票面税额计算，抵扣勾选后，农产品部分需要带到农产品加计扣除勾选，可加计扣除额为农产品部分金额*1%。

特殊情形1：税务机关代开开具的农产品发票

需先到【抵扣勾选】-【代开农产品发票录入】（如下图）进行补录后，再到【待处理农产品发票】功能处理后进行勾选，如下图所示。

特殊情形2：加计抵扣的也需要勾选

操作流程：功能菜单依次选择【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【抵扣类勾选】－【抵扣勾选】-【农产品加计扣除勾选】

当农产品类的发票完成抵扣勾选后，根据需要进行农产品加计扣除勾选。

勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击【查询】按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的发票。如下图所示。

选择“是否用于增值税加计扣除”，并填写“本次加计扣除税额”，如下图所示。

点击【提交勾选】按钮，根据提示信息核对数据，如下图所示。如无误，点击【确认】按钮，提示“提交成功”即完成操作。

居和修2994机打发票清单怎么打
袁左慧17232751811 ______ 在开发票的界面上方有一个清单的图标,点击清单录入,打印就可以了

居和修2994税控机如何打印开票清单 -
袁左慧17232751811 ______ 1. 把开票系统软件打开,选择“报税”菜单,然后在子菜单中选择“发票明细“将其打开.然后进入正数负数发票及废票清单,在这里面打印就可以了. 2. 税控收款机并不是普通收款机与IC卡技术的简单结合.符合中国国情的税控收款机包括了收款机内部硬件、软件结构的改变、使用设计和功能设计的改变、税控机制和安全机制的设计、各种报税手段的规划与实现、税务部门相应系统的建立及与之接口、税务征管模式的改变、纳税户和税务征管人员观念的改变,以及税控财务软件、可与税控收款机接口的商业MIS系统以及相关的立法等等.国家将研制开发税控收款机列为重点科技攻关项目,其意义是重大深远的.

居和修2994金税盘打印所有的发票清单 -
袁左慧17232751811 ______ 点击报税处理系统(抄报税管理菜单)——发票资料,即可按条件查询到某个时间段开出去的发票明细,打印就可以了 月度统计里打印的,点击月度统计后会出现一个打印选择的明细提示,有当月汇总表,当月正数明细,负数明细,作废明细之类的,只要作选择就可以了

居和修2994开票软件里面的普通发票清单怎么打印出来
袁左慧17232751811 ______ 你好,有专门的导出按钮,你把它导出到表格,然后调整一下直接打印就行.若帮到请采纳谢谢

居和修2994如何在税控机上打印发票清单
袁左慧17232751811 ______ 进入发票查询,找到那张发票后就可以进行清单打印

居和修2994增值税发票的清单在金税卡里怎么打印?
袁左慧17232751811 ______ 当客户所购商品的种类超过8项时,就需用到销货清单 i. 填写完购货方信息后,点击工具条上的“清单”按钮,进入清单填开界面 ,ii. 利用票面上填开商品信息的方法将清单填写完毕,iii. 点击“退出”按钮,返回到发票填开界面,此时清单内商品信息会自动汇总到票面,iv. 点击票面工具条上“打印”按钮,同时保存发票与清单到数据库.v. 打印清单:点击“发票管理/发票查询”,选择月份,进入查询界面,vi. 找到相应的发票号码,点击“查看明细”,进入票面,vii. 点击“清单”按钮,进入清单界面,点击工具条上“打印”按钮,开始打印清单.

居和修2994发票开完后,发票号码打印清单怎么打印?
袁左慧17232751811 ______ 清单是在发票上选清单就可以开了,一般超过8项就可以开清单的.开好增值税发票清单后先打印增值税发票,然后在发票查询里找到要打印的发票,点发票上的清单就可以打印了.

居和修2994请问发票明细单如何 打印
袁左慧17232751811 ______ 用EXCEL打印,然后盖上财务专用章.我都是这样做的.

居和修2994在一级市场有水果批发档口,开票收银系统选择请给些参考 -
袁左慧17232751811 ______ 全国一级市场不算多,看来题主档口规模还是可以的.怎么选的话,个人建议有下面几点供题主参考下.1、选专门做水果行业的.真的了解水果这行的人才能做出适合水果行业用的系统;2、看服务.售前售后服务都要看,就选销售员踏实、负责任的;3、看功能和价格.知道自己档口想实现什么功能,能满足或者超过预期就很不错了;4、看口碑.周围档口用的什么系统也观察下,找好用的.5、看实际体验.正式接系统前人家一般都会让试用的,我之前接了森果之前也就试用了一段时间,学会了就正式接了.6、看以后的更新速度和发展.用系统就要用稳定的,还能继续升级的.希望上面建议能帮到题主吧,找一个好用的不容易.

居和修2994购买发票时税务要的增值税开具的跨年清单怎样打印 -
袁左慧17232751811 ______ 税务要的增值税开具的跨年清单找印 1、如果是清单,进入发票查询,选择月份,然后选择号码,点击上面的清单按钮就会弹出清单的窗口,点击打印就行了. 2、如果是发票明细/汇总表,进入开票系统后点击报税处理,再点击发票资料,选择月份、发票种类相关信息,就可以了.