财务预测分析模板生成
课程背景:
财务管理从职能上可以区分为财务运营、财务控制和资金管理。其中财务控制是整个财务管理的核心,它通过预算和预测、核心指标及财务分析、竞争对手分析、决策支持等工具和职能,提升公司决策准确性,最终达到公司价值增值的财务目标。
财务分析和预算管理是财务的核心智慧,但也是财务工作中耗时、耗力却效果不佳的部分。究其原因,这两项工作,融合财务数据、业务数据,融合财务概念、业务流程,既是大量数据处理的过程,也是业务理念与财务结果打通的过程。这需要相关财务人员不仅有扎实的财务知识,熟悉业务流程和运营模式,更要有娴熟的数据处理和可视化能力,是财务人员综合能力的集中体现。
然而,在相当多的企业现实中,即使有ERP等系统的辅助,财务分析和预算管理过程中仍大量依赖手工的数据收集、聚合和计算,财务人员的分析思维和数据技术,成为了最大的瓶颈,不仅造成沉重的工作负担,降低分析和预算结果的质量,严重的,还会因错误的计算结果造成企业战略决策的失误。
讲师拥有近20年的财务工作经验,包括超过10年的财务计划与分析经验,身体力行地执行着从传统财务到财务管理,从财务分析到决策支持的蜕变过程。讲师也是国内最早一批学习并将Power Pivot、Power Query、Power BI应用到财务领域的实践者,对财务人员数据分析技能的提升方式也有独到的见解。
课程收益:
● 拓展财务分析的理念,从非财务视角洞悉企业利润分析
● 掌握BI技术,轻松融合业财数据,实现收入动因和成本动因的洞察
● 掌握可视化技术,将核心KPI的统计、展示和汇报用智能化、移动化方式实现
● 获得一套基于Excel和Power BI完美融合的、全流程自动化的预算管理模型,掌握预算管理的最佳实践
● 掌握财务分析工作中的BI 核心技能及应用场景,即时提升工作效率
课程特色:
☆ 全程实操演练,案例丰富
☆ 基于财务人员最熟悉的EXCEL工具,无需额外投资,从理念和技术上全面升级为BI(商业智能)
☆ 丰富案例展示,结合现场学员日常工作中的痛点解析,生动有趣
课程时间:2-3天,6小时/天
课程对象:财务部门中高层管理人员、业务骨干
课程方式:讲师讲授、案例研讨、实操演练、小组讨论
课程大纲
引言:财务,是具有上帝视角的物种
1)时间视角:从历史到未来
2)物理视角:客户、产品、地域、销售渠道、成本中心
3)数据视角:财务、业务、数据三流合一
培训整体思路:财务控制的闭环
第一讲:企业价值分析
纲要:预算管理的功夫在预算之外。没有对经营数据的分析和洞察,财务无法编制基于业务事实的财务预算,无法将预算逐层下放到各个层级,实现责任到人和全员参与。所以,预算管理的核心,不是预算本身,而是对经营数据和财务数据的打通、分析和监控。
一、分析的加法:走出传统财务指标分析
引例:诺基亚财务报表与比亚迪财务报表
1. 传统财务指标分析的带来的企业经营信息扭曲
2. 企业产品生命周期、企业商业模式等对财报信息修正
3. 杜邦分析法与哈佛分析框架
4. 分析框架的频次:年度分析、季度分析、月度分析、每日分析
小组互动:按公司实际情况,将哈佛分析框架按分析频次,制作分析矩阵
二、分析的减法:影响力和数据
1. Gartner的分析定义
2. 财务分析的价值:数据——信息——影响力
小组互动:结合财务实际影响力程度,对分析框架中的内容进行第一次删减
3. 分析的数据流:C-C-M-V
4. 数据清洗、数据建模、数据可视化技术,均基于高质量的有效数据
小组互动:结合数据的可获得度和有效性,对分析框架中的内容进行第二次删减
三、利润表的Top Line分析
实操:【Power BI】基于案例企业的订单、客户、地域、产品数据,对销售动因进行分析挖掘
1. 结合商业常识对数据进行分类、汇总、对比
2. X轴思维——时间趋势
3. Y轴思维——结构组成
4. XY轴思维——相关性
5. 三大思维下数据洞察的分析图表选择、数据下钻、跨信息钻取等技术
四、从Top Line到Bottom Line
案例:小米与苹果 19年的利润表(手机行业):同类产品的价值产生差异化
案例:名创优品的成本管控带来的低价格高回报现象
1. 企业盈利能力分析模型与企业持续性利润
2. 企业成本费用分析对企业管理效率高低的反映
3. 会计利润与经济利润 (企业开源)
4. 企业预算管理与企业成本控制(企业节流)
五、利润表分析对财务人的数据处理技能提出挑战(实操)
1. 利润表分析模型的核心技能
——多文件合并、构建“树型”利润科目参数表、多文件建模、差异分析可视化展示
【EXCEL实操】财务最常范的三大模型错误
1)什么才是真正的“表”
2)区分表的存储数据功能和分析展示功能
3)存储数据功能的三大原则
4)利润表的结构转换:从“竖形”到“树形”
【EXCEL实操】实现多成本中心的成本费用数据一键合并
1)认识EXCEL秘密武器:Power Query
2)将财务人偏好的大宽表,更改为小而美的文件结构
3)将财务岗位职能融入数据表和文件夹设计中
【POWER BI实操】基于案例利润表的预算差异、同环比对比分析
1)消灭VLOOKUP
2)每个模型都需要一张时间表
3)区分事实表和参数表,构建财务常用的“星型模型”和“双11模型”
4)差异结果的可视化展示工具:TuSimpleBI, Zebra BI, VarianceChart
5)学习简单的DAX函数,构建可复用的多时间维度分析:MTD, YTD, SPLY
6)学习极致自由的取数方法:CUBE函数
第二讲:从价值分析到利润表预算
纲要:利润表科目的动因,形成了预算编制的理论和数据基础,也连接了日常分析和预算结果的一致性,预算结果和KPI考核的一致性,KPI考核和业务动因的一致性,使“全员预算“理念的实现变成可能。
一、企业运营与价值最大化
引例:淘宝的外包物流与京东的自建物流,从财务角度和运营角度的不同结论
1. 成本角度下的企业相关决策支持
2. 基于业务流程下的成本作业法对企业的成本分配与控制
3. 财务指标与业务活动指标相结合的企业绩效管理:平衡计分卡与基准管理
案例讨论:小米手机的高价位战略会成功吗?
二、调动全员积极性的预算特质
1. 收入、成本、费用预算的动因指标,是基层工作可以改善和联动的
2. 指标的设定可以从管理层细分到个人,体现上下联动一致性
3. 财务的核算口径,和预算的口径必须一致
4. 预算的结果,及引申的考核结果,数据必须及时准确,个人收益与考核结果挂钩
5. 预算的严肃性,年度内不得调整
三、全员参与的预算管理,对财务人提出极高要求
1. 终极目标:实现预算结果、考核指标结果的自动生成
2. 实际痛点
1)预算版本多、数据量大、耗费大量时间整理对数;
2)预算报告样式经常变动,每次变动都需要重新编写或复核公式,易出错;
3)展示方式老旧,不能动态化,业务人员看不懂,不爱用;
4)数据无法及时让每个人便捷查看到,预算结果和考核不能联动。
三、基于EXCEL就能实现的预算数据全流程自动化(实操)
【EXCEL实操】赠送基于EXCEL的预算模型,可尝试模型每个步骤中数据自动化流转的实现
1. 深入认识数据分析的整体框架:CCMV
2. 数据准备在预算中的应用:用正确的表编制预算模板
3. 数据清洗在预算中的应用:多版本、多维度、多成本中心数据的一键合并
4. 数据建模在预算中的应用:任意时间维度对比的自动生成
5. 可视化在预算中的应用:动态、可交互的差异展示,联动下钻分析,KPI卡片
第三讲:从利润表预算到现金流管理
纲要:现金管理作为财务三大职能之一,实践中往往是和利润表预算和分析相隔离,财务部门也设置独立的资金管理组进行管理。
一、现金流与利润的互相成就
案例:特斯拉2006-2019年的现金流量表:持续性负现金流依然带来的净利润
1. 企业产品生命周期与企业现金流关系
2. 现金流周期的长短对财报的利润的影响
3. 企业投资,筹资活动的现金流大小与企业的持续性利润
二、现金流量表远不能满足现金管理需求
案例:投资分析中常见的八大现金流量表展现模式
1. 流动比率
2. 应收账款回收期、应付账款结算期
3. 费用预算的严格控制
4. 资金流入、流出的预测
实操:【Power BI】在费用预算中增加现金流入、流出事件预测,构建现金流预算日历
5. 从预算到预测:时间颗粒度从月、到周、到日
6. 小技巧—多币种下的动态汇率计算
三、BI技术在现金数据统计中的其他应用
实操:如何用BI技术实现对账的自动化
1. Power Query中的分类汇总
2. 用文件合并实现6种模式下的对数
3. 由差异结果反查询明细数据
实操:如何用BI技术实现银行对账单的格式统一和汇总
1)复杂文本的处理:交易内容、交易备注的关键字段提取
2)日期,从文本格式到日期格式
3)排序列的妙用
4)提取期末余额的DAX函数
结语:20年后的财务
- 20年后的财务会是什么样子?财务报表还有人看吗?会计岗位还存在吗?
- 新兴技术在财务的应用同时在影响着财务和业务
- 财务与业务的边界越来越模糊,财务与业务的跨界成为必然趋势
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- 如何成为同时具备财务思维、业务思维和数字化技能的综合人才?
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