内部审计质量控制

今年以来，武城农商银行不断完善内部审计体系，规范内部审计流程，加强内部审计质量管控，强化审计成果运用，培育锻造审计铁军，坚决筑牢第三道风险防线，促进内审管理水平的持续提升。

着重能力提升，加强审计队伍建设。一是培养专业审计人才队伍。以“独立+协作”为基本要求，对审计人员进行合理分工，提高审计专业性；选拔培养优秀审计库人才12人，定期通过“走出去”的学习方式，到先进农商银行学习先进审计管理经验和技能，拓宽审计人员视野，目前已开展3次集中学习活动，选派4名审计业务骨干外出参访学习。二是强化审计人员教育培训。实行“集训+考试+实战”一体化模式，每周定期开展集中培训，截至目前，共开展培训36期120余人次；坚持学习新业务、新知识，积极研究有效的审计方法，先后组织审计人员通过“内控制度电子书”、网络学院“农信微课堂”等平台进行集中学习12次，全面提高审计人员业务素质。三是强化考核运用。制定《武城农商银行审计人员考核评价办法》，以全体审计人员为考核对象，设加分项8项，扣分项15项，按月考核兑现，实现审计人员素质与审计工作质量的同向提升。

强化质量控制，提升审计工作质效。一是实行项目认领制度。审计人员根据项目特点和自身专业优势认领审计项目，认领完毕后即为该项目主查人，对审计项目全流程负责。主查人每天复核项目组成员的工作底稿，对重点问题全面把控，确保审计质量。二是认真开展审计项目。目前已对10家支行开展序时审计工作，序时审计各支行柜面操作业务、信贷业务及电子银行等业务，共计检查各类业务615条；根据业务需要，开展经营指标真实性审计、关联交易审计、反洗钱审计等专项审计活动，截至目前，共开展专项审计业务4项。三是多级复核，保证审计工作质量。建立工作底稿、确认书、审计报告、责任追究项目组长总审核机制，确保审计底稿和确认书事实清楚、描述清晰、定性准确，并将现场审计工作全流程录入审计系统，工作过程全流程留痕管理，可追溯、有监督，为现场审计工作质量提升提供保障。

严肃整改问责，扩大审计成果运用。一是持续追踪问题整改。及时将审计管理系统反馈出的问题以风险提示书形式移交给相关业务部门限期核查和整改，截至目前，共计移交风险提示书14份。二是从严进行责任追究。制定《审计成果运用办法》，规范责任追究流程，确定责任追究时限；同时加大责任追究力度，按人建立屡查屡犯问题台账，实行屡查屡犯问题递进问责制度；并对存在严重违规问题、屡查屡犯问题较多的人员，在干部竞聘时实行“一票否决”。三是根据问题性质梳理风险点，分项目形成风险提示，对于频率高、涉及面广的典型问题编写专项提示，提供可操作建议，及时发送网点与条线。今年来，共计下发审计通报7个，提出可操作性建议32条，有效减少了屡查屡犯问题的发生。

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殳茗卖1622我在写关于内部审计质量控制的毕业论文,但找不到国外研究现状及参考文献,哪位好心人帮哈我咯 -
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殳茗卖1622审计档案的质量管理控制有哪些呢?
熊园京13647683674 ______ 审计档案是审计经验、业绩、责任等的一个积累,是审计历史的一个浓缩,它所保存的都是在审计过程中形成的各种文字、图表、照片、声像等等的历史记录,对今后的内部审计发展具有借鉴意义,所以在档案的建立、保管、查阅等方面都要形成质量管理制度,以约束档案的各项管理行为,比如:在档案的装订上,明确责任,实行谁审计谁立卷,审结卷成,而且必须装订整齐、规范.在归档的内容上,必须规定哪些内容可以归入档案,哪些不能归入,作到归入档案的内容必须真实,来源依据充分,经过确认的证据材料. 在归档资料的顺序上,要有明确的排列规则,作到清晰、规范.在档案的保管期间,作到按规定日期保管,做到查阅、借阅登记制度,明确档案内容保密责任等.

殳茗卖1622如何促进审计成果运用 -
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