业务招待费纳税调整会计分录

养心翠4224财务会计管理费用中超标的招待费如何做分录调整? -
魏媚羽18455511983 ______ 招待费调整不用做分录.直接通过计算进行纳税调整即可.纳税调整是将应纳税所得额进行调整,根据税法规定把通过会计分录得出的需要调整的不能税前扣除部分加到利润总额中,就得出税前利润,然后用税前利润*25%就得出应交企业所得税.在计提所得税的凭证里把计算过程附在凭证后面就可以了.纳税调整是企业交纳所得税由于会计准则关于应交税的情况和税法规定的不同.

养心翠4224业务招待费税前扣除超0.5%如何做会计分录 -
魏媚羽18455511983 ______ 企业的业务招待费,一般通过管理费用或销售费用核算,分录为:借:管理费用或销售费用——业务招待费贷:现金业务招待费是指企业为经营业务的需要而支付的应酬费用,其超标扣除是许多企业面临的问题,也是所得税汇算清缴时涉及调整最多的成本费用项目.业务招待费的税前扣除标准,按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条规定:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰.企业如果不能对业务招待费进行正确的税前扣除,不仅可能增加企业的纳税负担,还可能增加企业汇算清缴时的工作量.因此,对于业务招待费的正确列支,应引起企业财务人员的高度重视.

养心翠4224招待费超支,所得税汇算时怎么作处理 -
魏媚羽18455511983 ______ 还是举例说明吧. 假设某企业当年会计利润总额100万元,业务招待费共发生10万元,但根据税法规定,业务招待费只能列支8万元.由此: 业务招待费纳税调增额 = 10 - 8 = 2万元 应纳税所得额 = 100 + 2 = 102万元 应交企业所得税 = 102 * 33...

养心翠4224汇算清缴利润是负数,调整业务招待费的分录怎么写 -
魏媚羽18455511983 ______ 年度企业所得税汇算清缴,调整的业务招待费等等,只调整申报表,不用做会计分录调整账簿

养心翠4224所得税汇算清缴后,审计剔出多提的招待费、应付福利费、账务需要调整吗?怎么做会计分录?请教大家了!! -
魏媚羽18455511983 ______ 不需要做账务调整,只是做纳税调整,影响的只是所得税.会计账务不需要做分录.

养心翠4224会计账务处理
魏媚羽18455511983 ______ 当会计与税法不一致时,汇算清缴时的调增与调减,一般不作会计处理,按汇算后的补缴税额计入以前年度损益调整,并结转至未分配利润即可. 业务招待费的调增,不作会计处理.

养心翠4224业务招待费多出费用纳税调整后怎么做会计科?业务招待费多出费用纳税
魏媚羽18455511983 ______ 1、380*5/1000=1.9万元 2、12700*60%=7620元 1与2比较,2低,取2,所得税前可以扣除7620元. 纳税调整12700-7620=5080 如果不补企业所得税不需要作账务调整,这是就是因企业所得税法与财务法规不一致而产生的. 如果需要补交企业所得税a元,账务处理如下: 借:以前年度损益调整 a 贷:应交税金---应交企业所得税 a 最后,需要说明的是:在处理补或退所得税等有关项目后,企业应将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目,结转后,该科目无余额.

养心翠4224纳税调整如何做分录? -
魏媚羽18455511983 ______ 纳税调整,有的需要调整账务,但是大多不需要调整账务,你说的招待费和滞纳金,账务不再进行调整.

养心翠4224以前年度的业务招待费进入了差旅费,今年想调整,分录怎么写? -
魏媚羽18455511983 ______ 其实,可以不用调整,因为这两个费用都是在管理费用中列支,只要不影响应税所得,调整与否都一样.如果一定要调整,则其调整分录如下: 1、 借:管理费用--业务活动费-- (调整数额) 贷:以前年度损益调整--- 2、调整相应增加利润相应的应交所得税: 借:以前年度损益调整-- 贷:应交税金--应交所得税-- 3、结转余额: 借:以前年度损益调整--- 贷:利润分配---未分配利润--

养心翠4224业务招待费在年得税年报里的调增的分录怎么做呀 -
魏媚羽18455511983 ______ 这个不用调会计记录. 就是说,招待费以前怎么入的账,放那儿不用动. 只是在计算应纳税所得额时,进行调整就行了.