内部审计案例及答案

包爽委2636审计案例分析题
衡菊景15976007119 ______ 1,注册会计师吴被委派审计宏愿公司的财务报表.吴发现宏愿公司的电子数据处理部门的编程和日常操作只能没有分离,这样吴加强了对计算机环境下内部控制的审查,并且得出结论认为:现有的补充控制措施为达到内部控制目标提供了合理...

包爽委2636内部审计题 -
衡菊景15976007119 ______ 1、内部审计的基本职是监督和评价.目的是审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现.2、内部审计机构在组织中的存在有六种主要形式:在财务部门设置内部审计部门,审计机构与纪委监察部门合署办公,内部审计机构隶属于监事会,内部审计机构隶属于总经理(总裁),内部审计机构隶属于董事会,内部审计机构隶属于审计委员会.3、内部审计人员是 内部审计质量 得以保证的关键要素之一.4、.内部审计人员的业务素质主要表现在 良好的职业道德较高的政策水平 和 具备专业知识增强宏观意识 和 加强学习不断更新知识 三个方面.5、企业经营活动由 技术活动 ,商业活动 , 财务活动 ,会计活动, 安全活动和管理活动六大主要部分构成.

包爽委2636有没有人有应付账款审计的案例?最好是PPT的 -
衡菊景15976007119 ______ 一)案例线索 案例一:注册会计师张刚在审计大华公司2000年度会计报表将近结束时,大华公司财务主管提出不必抽查2001年付款凭证来证实2000年度的会计记录,其理由如下:2000年度的有些发票因收到太迟,不能记入12月份的付款记账...

包爽委2636哪些中小企业内部审计存在问题 案例 -
衡菊景15976007119 ______ 中小企业年报审计问题案例分析目录: 一、企业帐簿记录缺乏合法有效的原始凭证 二、企业会计报表不完善 三、企业净资产出现巨额赤字 四、企业应收账款坏账准备计提、坏账损失确认 五、应收、预收、应付款项是否可以相抵后列示 六、债...